豆神教育2023年年度业绩预告显示，预计2023年营业收入为9亿元至10.7亿元，归属于上市公司股东的净利润为-3.2亿元至-3.8亿元，归属于上市公司股东的所有者权益为0.84亿元至1亿元。
本次重整对2023年净资产影响主要来自于收到投资人的重整投资款，记入权益所导致，但不影响2023年净利润。本次重整对2024年的影响主要源于公司获取债权无争议裁定并完成债务清偿形成的重整收益导致，将同时影响公司净资产以及公司净利润。
豆神教育成立于1999年，2018年通过收购语文培训赛道领先公司中文未来100%股权，转型K12教育培训业务，主要针对K9阶段学生进行语文学科培训，中文未来被收购后进入高速增长期，截至2020年底直营+加盟学习中心共计474个。
将在主播培训和AI教育智能大脑等新型业务上加大投入
业绩预告显示，豆神教育在2023年年末对出现减值迹象的无形资产、商誉进行了减值测试，需计提的资产减值准备约0.47亿元至0.56亿元。
豆神教育回函表示，该公司无形资产基本分类为美育业务、软硬件销售、外购软件、智慧校园及其他。豆神教育发布的具体明细显示，2023年计提的减值准备最多的前三项是美育业务的新版报名系统（学生版）、大语文王者班教研产品系列、明兮大语文自适应互动课程，计提金额分别是1326.39万元、958.79万元和517.71万元。
豆神教育表示，美育业务相关的无形资产主要包括自主研发的软件以及教材。公司美育业务分为线上美育和线下美育，其中线上美育不形成无形资产。上表中美育业务相关的软件主要用于学员报名、学员教师互动以及教师后台批改作业等，此类无形资产主要用于辅助线下美育业务，公司于2023年10月全面关停线下美育培训校区。公司2023年线上美育业务收入约9100万元、线下美育业务收入仅为302.51万元。因此公司预计上述主要用于辅助线下美育相关的软件系统仅可能为公司带来很少的经济利益，公司处于谨慎性原则对其全面计提减值，最终审定后计提减值金额可能存在偏差，但不会对公司财务数据产生重大影响。另外，美育相关的教材和书籍随着线下校区的关停，教材也不再使用，故公司同样对其计提了减值准备。
在其直播电商业务方面，2021年7月双减政策落地后，该公司于2021年10月开展直播业务转型，2022年，公司直播电商业务实现营业收入3.19亿元，2023年上半年实现2.84亿元。
未来三年归母净利润不低于2.8亿元
重整计划显示，以豆神教育总股本为基数，按每10股转增13.8股的比例实施资本公积转增股份，共计转增产生1198288012股股份。转增后，豆神教育的总股本将由868324647股增加至2066612659股。上述资本公积转增的股份1198288012股不向原股东分配，其中，转增的股份中902125385股股份将由重整投资人有条件受让，重整投资人将以支付现金对价、提供业绩承诺等为条件受让该等股份；剩余转增股份用于清偿债务。
重整投资人提供投资款1096746343.70元;重整投资人受让股份所支付的现金(投资款)对价如下:
窦昕作为重整投资联合体之产业投资人，张国庆作为产业投资人的指定主体参与豆神教育重整，根据《重整投资协议》及《重整投资人受让股份数量调整确认函》，窦昕及张国庆按照0.80元/股的价格受让公司资本公积转增股份，取得公司366345334股，受让股份对价共计293076267.20元。窦昕出资253076267.20元，其一致行动人张国庆出资40000000.00元。
根据详式权益变动报告书，重整完成后，中文未来创始人、公司董事长窦昕成为公司第一大股东和实际控制人，与一致行动人、中文未来教研出版中心负责人张国庆合计持股比例约21%。
产业投资人确认并承诺，豆神教育2024年、2025年、2026年的归属于母公司净利润分别不低于4000万元、8000万元、16000万元或三年的归属于母公司净利润合计不低于28000万元;若豆神教育最终实现的2024年、2025年、2026年各年的归属于母公司净利润及三年的归属于母公司净利润合计均未达到上述标准，未达到部分由产业投资人在豆神教育2026年会计年度审计报告公布后的三个月内向豆神教育以现金方式予以补足。
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