出纳实务培训课件ppt2023REPORTING
出纳工作概述现金管理实务银行存款管理实务票据管理实务报税实务出纳工作技巧与提升目录CATALOGUE2023
PART01出纳工作概述2023REPORTING
职责登记现金和银行存款日记账，并做到日清月结。办理往来结算，建立清算制度，核算其他往来款项，防止坏账损失。定义：出纳是企业或单位中负责现金、票据等资金流动相关工作的岗位。负责现金、票据的收付、保管、核对等工作。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章。010203040506出纳的定义与职责
收款流程接收客户或业务部门交来的款项。核对收款金额与发票或合同是否一致。出纳的工作流程
在收款凭证上加盖“收讫”章，并登记现金或银行存款日记账。出纳的工作流程
在付款凭证上加盖“付讫”章，并登记现金或银行存款日记账。出纳的工作流程
日终处理清点库存现金，并与现金日记账余额核对相符。编制出纳报告单，反映当日资金收付情况。出纳的工作流程
严格遵守国家财经法规和企业财务制度。遵纪守法不利用职务之便谋取私利，不收受贿赂。廉洁自律出纳的职业道德与素养
保守秘密：对工作中知悉的商业秘密和财务信息予以保密。出纳的职业道德与素养
出纳的职业道德与素养细心谨慎对待工作细心认真，避免差错和失误。热情服务对待客户和业务人员热情周到，提供优质服务。不断学习积极学习新知识、新技能，提高自身业务水平。
PART02现金管理实务2023REPORTING
03现金收付业务中的注意事项如避免收取假钞、确保收支平衡等。01现金收入业务处理包括收款、验钞、清点、记录等步骤，确保现金收入准确无误。02现金支出业务处理包括审核支付凭证、付款、记录等步骤，确保现金支出合规合法。现金收付业务处理
包括设置专用保险柜、定期盘点等，确保现金安全无损。现金保管措施现金安全管理制度现金安全保卫工作如实行双人管库、双人押运等制度，加强现金安全管理。如加强防盗、防火等措施，确保现金安全无虞。030201现金保管与安全管理
123按照时间顺序逐笔登记现金收支业务，确保账目清晰明了。现金日记账的登记定期与总账、银行对账单等进行核对，确保账账相符、账实相符。现金日记账的核对如定期装订成册、妥善保管等，方便日后查阅和审计。现金日记账的管理与保存现金日记账的登记与核对
PART03银行存款管理实务2023REPORTING
开立银行存款账户的流程包括申请开户、提交资料、银行审核、签订协议、领取开户许可证等步骤。银行存款账户的管理原则包括账户实名制、账户信息保密、账户资金安全等。银行存款账户的种类包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户等。银行存款账户的开立与管理
银行结算方式的种类01包括支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、托收承付等。不同结算方式的特点及适用范围02如支票适用于同城结算，银行本票适用于单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项的结算，银行汇票适用于异地结算等。结算方式的选择原则03根据交易双方的信用状况、交易金额大小、交易时间紧迫程度等因素进行选择。银行结算方式的选择与应用
银行存款日记账的核对方法定期与银行对账单进行核对，确保账实相符。如有不符，应查明原因并及时处理。银行存款余额调节表的编制在核对过程中，如发现未达账项，应编制银行存款余额调节表进行调节，以确保账实相符。银行存款日记账的登记方法按照业务发生的时间顺序逐笔登记，每日终了结出余额。银行存款日记账的登记与核对
PART04票据管理实务2023REPORTING
填写要点准确填写出票日期、收款人、金额等关键信息规范书写，避免涂改和错别字票据的填写与审核要点
审核要点核对票据信息的真实性和准确性检查票据是否完整，有无破损或涂改痕迹确认票据是否在有效期据的填写与审核要点
03对重要票据进行复印或扫描备份01保管措施02设立专门的票据保管箱或文件柜票据的保管与安全管理
安全管理加强人员培训，提高票据管理意识定期盘点票据，确保账实相符建立票据管理制度，规范操作流程票据的保管与安全管理
PART05报税实务2023REPORTING
123报税的基本流程登记税务信息核算应纳税额报税的基本流程与要求
01填写申报表02提交申报表并缴纳税款03报税的基本要求报税的基本流程与要求